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23.a公司3月份发生业务，但f票没有开，打算4月再补开16%的f票，申报3月份增值税时，该部分业务是不是必须做无票收入申报?
答：按照规定，纳税人应当按照当期实际销售额进行纳税申报。
（这里没说必须，但应当就是必须的意思）
29.建议降低税控服务单位收费
答：税控单位收费由国家发展和改革会负责。2017年，国家发展和改革会已就降低税控服务单位收费问题下发了《国家发展和改革会关于降低增值税税控系统产品及维护服务价格等有关问题的通知》(发改价格〔2017〕1243号)。目前，税务总局正在对降低税控设备价格，优化税控收费方式进行研究。
（但其实，小规模免税的服务费也给免了，交税的服务费也可以抵税了，税局都给报销了，不需要自己出钱啊。这又谁提的意见，和服务单位有仇么）
人们对企业税务谋划这一范畴的内涵、外延没有真正理解，将之与、避，税等混杂起来，以为税务谋划便是、国，家税款；其究竟企图便是为了减轻税收担负。一些企业制造假凭据、假账目，有些乃至设置两套账来坦白企业的停业收入和利润，以抵达少缴增值|税、停业税和所得税的企图。这些行为虽能削减税收开支，但并不是税务谋划，而是税、是违法行为，是对税务谋划的错误认识。无视谋划本钱的存在。税务谋划在或许给企业减轻税收担负、带来税收经济利益的一同，也需求企业为之支.付相关的本钱和费用。
合理进行个人理财。当前，金，融市场推出了很多理财产品。其收益不仅比储蓄高，而且还不用纳税。比如投资基.金、购买国zai、保险、教育储蓄等，众多的理财产品无疑给工薪阶层提供了更多的选择。工薪阶层采用此种方式进行税收筹划，不仅能够有效避，税，而且合理分散了资产，还增加了收益的稳定性和抗风险性，可以称得上是进行个人税收筹划的明智之举。有效利用年终奖。我国税法.规定，实行年薪制和绩效工资的单位，个人取得年终兑现的年薪和绩效工资，按纳税人取得的全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税。事实上，合理进行个人税收筹划，是能够在很大程度上实现税负减免的。因而，有关个人税收筹划的方法和技巧，大家可以多多进行了解和掌握。
一些税务机，关擅自改变税款的征收方法，扩大核定征收的范围，本应采用查账征收的固定业户却采取了定税、包税的办法，抵销了企业精心进行筹划得到的税收利益。税收征管法有的成为摆设，影响了税法的统一性和严肃性，使得某些纳税人感到没有外在压力，因而缺乏寻找税务咨询机构的内在动力，只知道与税务搞好关系，而不重视税务筹划，也使得税务咨询机构丧失了一部分市场，造成市场需求的缺乏。相对发达国，家税务筹划的成熟程度而言，税务筹划在我国还是一个新鲜事物，还需要相当长一段时间的研究与实践才能逐渐完善。
依法诚信纳税是纳税人的义务和觉悟，企业方式有很多，然而合理报税才是企业节税、碧税的蕞佳选择。今天在这里就为大家推荐一个合理合法的税收洼地政策，只要将企业注册在有优惠政策的税收洼地(注册式，不用实地办公)，两种方式：
a、有限公司(一般纳税人)：增值税根据地方财政所得部分的50%-80%予以财政扶持奖励;企业所得税按照地方财政所得部分的50%-80%予以财政扶持奖励,特大企业一事一议,蕞高可获奖励90%。
b、个人独资企业或者合伙企业(一般纳税人)：这种方式是对于缺乏或无法取得进项的企业，可以注册成个人独资企业或合伙企业对所得税进行核定征收，所得税税率可降低至2%，其增值税还有返还奖励，通过纳税筹划解决企业成本、个人所得税、分红等问题。关注《八月财税服务》了解更多税收优惠政策！
28.建议在开票软件中增加商品编码或者商品名称对应税率和征收率的非强制提醒，避免纳税人开错f票导致一系列问题
答：为便利纳税人准确开具f票，增值税f票税控软件税率栏次默认显示纳税人选择的商品和服务税收分类编码对应税率。
（问题是软件默认的税率或征收率有错误。从2016年到现在建筑服务只要选了简易征收，金税盘开票系统默认带出的征收率是5%，容易误导，建议好好核对下吧。对于财务来说靠谁不如靠自己，熟练掌握常见业务的税率很重要。）
26.在办税大厅领购f票时，一次性领购的f票有限，建议税务局能够增加f票领购份数
答：税务总局已于2019年2月下发《国家税务总局关于进一步做好纳税人增值税f票领用等工作的通知》(税总函〔2019〕64号)，明确要求各级税务机关要根据纳税人税收风险程度、纳税信用级别和实际经营情况，合理确定f票领用数量和蕞高开票限额，及时做好f票发放工作，保障纳税人正常生产经营。对于纳税信用a级的纳税人，按需供应f票，可以一次领取不超过3个月的f票用量。纳税信用b级的纳税人可以一次领取不超过2个月的f票用量。以上两类纳税人生产经营情况发生变化需要调整f票用量的，按照规定及时办理。
（老答案。一般来说新办企业次月起就可以申请增版增量了，不够的尽快增吧，尽量避免连续顶格开具。）
（三）税务机关信息系统、网络故障，导致纳税人未能及时取得认证结果通知书或稽核结果通知书，未能及时办理申报抵扣；
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qq: 326423584